9 formas diferentes de evitar legalmente los impuestos sobre las criptomonedas
La criptomoneda es una clase de activo relativamente nueva que ha creado una gran cantidad de riqueza para los primeros inversores. Pero cada vez que se crea riqueza, es probable que termine pagando impuestos de alguna manera.
Afortunadamente, el código fiscal de EE. UU. incluye algunas formas en que los inversores en criptomonedas podrían reducir los impuestos adeudados sobre la moneda digital. Aquí hay nueve métodos que pueden ayudarlo a evitar impuestos sobre las criptomonedas, según su situación.
Cómo funcionan los impuestos a las criptomonedas
Como ciudadano de los Estados Unidos, debe impuestos sobre los ingresos que gana en todo el mundo. La mayoría de las personas tienen criptomonedas como inversión. Según las pautas actuales de moneda virtual del Servicio de Impuestos Internos, la criptomoneda se trata con mayor frecuencia como un activo de capital. Esto significa que el impuesto que paga es el impuesto a las ganancias de capital. (La criptomoneda también se puede recibir como ingreso, sobre lo cual compartimos más en un momento).
Usted paga impuestos sobre las ganancias de capital según el tipo de ganancia de capital que tenga. Los dos tipos son ganancias de capital a corto y largo plazo y se basan en cuánto tiempo tiene el activo, en este caso, la criptomoneda.
- Plusvalías a corto plazo ocurren cuando vende criptomonedas por más de lo que las compró y mantiene la inversión durante un año o menos. Estos tributan a la tasa ordinaria del impuesto sobre la renta del contribuyente, al igual que los ingresos por salarios.
- Ganancias de capital a largo plazo se realizan cuando vende criptomonedas por más de lo que las compró, pero mantuvo la inversión durante más de un año. Estas ganancias se gravan a tasas impositivas de ganancias de capital a largo plazo más favorables, que pueden ser tan bajas como 0%.
Es esencial darse cuenta de que las monedas virtuales son relativamente nuevas y que el IRS o el Congreso pueden cambiar su postura sobre los impuestos a las criptomonedas en el futuro. Pero según los impuestos actuales de las criptomonedas, aquí hay algunas formas en las que podría ayudar a reducir o eliminar los impuestos potenciales que puede adeudar.
Compre criptomonedas en una IRA
Es posible que pueda invertir en criptomonedas con ventajas impositivas comprándolas en una cuenta IRA autodirigida. La mayoría de las cuentas IRA le permiten invertir en inversiones estándar, incluidas acciones, fondos mutuos o fondos cotizados en bolsa (ETF). Las cuentas IRA autodirigidas son cuentas IRA especiales que le permiten invertir en activos únicos, como criptomonedas, metales preciosos y bienes raíces.
Primero, debe encontrar una IRA autodirigida que le permita invertir en la criptomoneda de su elección. Asegúrese de entender cómo comprar criptomonedas en la IRA autodirigida que elija antes de seguir adelante. Una vez que haya creado una cuenta, sus beneficios fiscales variarán según su situación fiscal y el tipo de IRA que abra y contribuya.
Las cuentas IRA tradicionales pueden permitirle hacer contribuciones deducibles de impuestos, pero tendrá que pagar impuestos sobre la renta ordinarios sobre los retiros durante la jubilación. Las cuentas IRA Roth requieren que contribuyas con dinero después de impuestos a la cuenta, pero te permiten retirar fondos libres de impuestos durante la jubilación, siempre que cumplas con los requisitos. Para obtener más información, consulte nuestra guía sobre Roth vs. cuentas IRA tradicionales.
Aprenda cómo puede abrir una cripto IRA con BitcoinIRA.
Mudarse a Puerto Rico
Si tiene una riqueza sustancial en criptomonedas, mudarse a Puerto Rico podría ayudarlo a evitar algunos impuestos federales sobre la renta de los EE. UU. Puerto Rico es un territorio de los EE. UU. con beneficios fiscales únicos, incluida una exención del 100% sobre las ganancias de capital. Por esta razón, mudarse a Puerto Rico podría ahorrarle una suma significativa en su factura de impuestos, ya sea que esté buscando ahorrar en criptomonedas o incluso evitar ganancias de capital en acciones.
Sin embargo, esta estrategia no es tan beneficiosa como parece. Tiene que convertirse en residente bona fide de Puerto Rico y mantener esa residencia para calificar para presentar sus impuestos allí. Además, cualquier ganancia en su criptomoneda antes de mudarse y establecer una residencia de buena fe en Puerto Rico aún está sujeta a impuestos en los Estados Unidos a las tasas impositivas aplicables. Esta estrategia es extremadamente compleja, por lo que debe consultar a un asesor fiscal antes de considerarla.
Declara tu cripto como ingreso
Si recibe criptomonedas a cambio de bienes y servicios o extrae criptomonedas, los impuestos funcionan de manera diferente. En estos casos, su criptomoneda se trata como ingreso cuando la recibe. Debe registrar e informar el valor justo de mercado de la criptomoneda que recibió y contarlo como ingreso en su declaración de impuestos.
Cuando declara este ingreso, se grava a las tasas ordinarias del impuesto sobre la renta. Estos son más altos que las tasas del impuesto sobre las ganancias de capital. Su base, un término fiscal utilizado para definir el valor inicial de la moneda cuando la recibió, ya que la criptomoneda que recibe es la cantidad que declara como ingreso. Cuando finalmente se deshace de la criptomoneda, utiliza esa base para calcular cualquier ganancia de capital que pueda tener y pagar los impuestos aplicables a las ganancias de capital.
Este es también el caso de la minería de criptomonedas. Sin embargo, la minería de criptomonedas generalmente se considera una actividad de trabajo por cuenta propia. Esto significa que deberá pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia además de los impuestos sobre la renta ordinarios.
Mantenga su criptografía a largo plazo
Siempre que tenga criptomonedas como una inversión y no obtenga ningún ingreso, generalmente no debe impuestos sobre las criptomonedas hasta que las venda. Puede evitar los impuestos por completo al no vender ninguno en un año fiscal determinado.
Sin embargo, es posible que eventualmente desee vender su criptomoneda. Para reducir su carga fiscal, asegúrese de que la criptomoneda que vende se haya retenido durante más de un año. Si es así, su venta de criptomonedas puede calificar para las tasas impositivas de ganancias de capital a largo plazo más bajas. Esto podría ahorrarle una cantidad significativa de dinero en su factura de impuestos.
Compensar ganancias criptográficas con pérdidas
Cuando vende una inversión, obtiene una ganancia o una pérdida. Lo que se dé cuenta depende de por cuánto vendió el activo y su base de costo. La buena noticia sobre el código fiscal de EE. UU. es que las ganancias y pérdidas de capital pueden compensarse entre sí. Si conscientemente usa esto para su beneficio, esto se llama recolección de pérdidas fiscales.
Técnicamente, las ganancias y pérdidas del mismo tipo se compensan primero. Las ganancias a corto plazo compensarían las pérdidas a corto plazo y lo mismo para las partidas fiscales a largo plazo. Luego, puede compensar cualquier pérdida neta resultante con una ganancia neta del otro tipo.
Digamos que tiene una pérdida a corto plazo de $1,000, una ganancia a corto plazo de $2,000, una ganancia a largo plazo de $3,000 y una pérdida a largo plazo de $5,000. En este caso, terminaría con una ganancia neta a corto plazo de $1,000 y una pérdida neta a largo plazo de $2,000. Luego, compensaría estos valores entre sí para terminar con una pérdida neta a largo plazo de $1,000.
Si tiene una pérdida de capital general durante un año, puede reclamar hasta $3,000 de la misma. Cualquier pérdida sobrante puede trasladarse a años futuros. Muchos de los mejores asesores robóticos ofrecen recolección automática de pérdidas fiscales para los inversores.
Vender activos durante un año de bajos ingresos
Ya sea que tenga ganancias de capital a corto o largo plazo, sus ingresos determinan la tasa impositiva que paga. Cuanto menor sea su ingreso imponible, menor será su tasa impositiva. Puede ahorrar dinero en impuestos vendiendo criptomonedas que sabe que experimentarán ganancias en los años en los que sabe que pagará impuestos a una tasa impositiva más baja.
La venta de criptomonedas puede resultar en que parte de los ingresos se graven a una tasa más alta, pero eso no empuja a todos sus ingresos a una categoría impositiva más alta como mucha gente cree.
Donar a la caridad
Las donaciones a una organización benéfica calificada pueden ser deducibles de impuestos si detalla sus deducciones. Para calificar, debe haber tenido el activo durante al menos un año antes de donarlo.
La donación de bienes, como criptomonedas, podría resultar en un tratamiento fiscal favorable. Por lo general, puede deducir el valor justo de mercado de su criptomoneda, pero no tiene que pagar impuestos sobre las ganancias de capital al hacerlo.
Hay limitaciones en el monto de la deducción, así que consulte con su profesional de impuestos para ver cómo una donación podría ayudar a su situación fiscal.
Dar regalos a su familia
Regalar criptomonedas puede ayudarlo a evitar impuestos sobre sus ganancias. El destinatario tampoco tendrá que pagar un impuesto sobre donaciones. Según las reglas actuales, puede donar hasta $15,000 por persona por año sin presentar una declaración de impuestos sobre donaciones ni pagar ningún impuesto sobre donaciones. Incluso si supera el límite de $ 15,000, no tendrá que pagar impuestos sobre donaciones a menos que haya utilizado toda su exención de patrimonio de por vida de $ 11.7 millones.
El destinatario de la criptomoneda necesitará conocer su base en la criptomoneda para determinar el impuesto que debe cuando finalmente la venda. Tendrán que pagar impuestos sobre la ganancia total por encima de su base, pero ese impuesto puede ser menor que si lo pagara usted mismo.
Por ejemplo, es probable que un adulto de cincuenta años con una carrera rentable se encuentre en una categoría impositiva más alta que un recién graduado universitario que trabaja en su primer trabajo. Por lo tanto, si le regala su criptografía a un familiar más joven, la responsabilidad fiscal general sobre esa moneda podría terminar siendo menor.
Agárralo hasta que mueras
Si no necesita acceder al dinero que ha invertido en su criptomoneda, es posible que desee utilizarla como una herramienta de generación de riqueza generacional. Debe creer en el valor a largo plazo de una criptomoneda para que esto funcione, pero esta estrategia podría ofrecer un trato fiscal excepcional.
Cuando muere, sus bienes reciben lo que se denomina una base progresiva cuando pasan a sus herederos. Digamos que compró $ 1,000 de bitcoin hoy que valen $ 250,000 cuando muera en 20 años. Si vendió el bitcoin justo antes de morir, tendría que pagar impuestos sobre una ganancia de $249,000.
Si muere y pasa el bitcoin a sus herederos, la base aumenta de $ 1,000 a $ 250,000 que vale en el momento de su muerte. Entonces, sus herederos pueden venderlo inmediatamente sin pagar ningún impuesto sobre la renta sobre el activo ya que su base es igual a su precio de venta.
Para asegurarse de organizar este tipo de herencia correctamente, asegúrese de hablar con un profesional financiero que se especialice en la planificación patrimonial.
preguntas frecuentes
¿Tengo que pagar impuestos sobre mi criptografía?
Como ciudadano de los Estados Unidos, debe pagar impuestos sobre su criptomoneda. Las personas suelen tener criptomonedas como inversión, por lo que están sujetas a las normas fiscales sobre ganancias de capital en los Estados Unidos. Las criptomonedas mantenidas durante un año o menos están sujetas a tasas de ganancias a corto plazo. Las criptomonedas mantenidas durante más de un año están sujetas a tasas de ganancias de capital a largo plazo más favorables.
¿Mi intercambio de criptomonedas me enviará un 1099?
Su intercambio de criptomonedas puede enviarle un formulario de impuestos 1099 que informa cierta actividad basada en ingresos. En algunos casos, esto podría ser recompensas o el volumen total de sus ventas de criptomonedas durante el año. Desafortunadamente, este formulario no proporciona toda la información que necesita para completar su declaración de impuestos. Debe saber cuándo compró la criptomoneda, cuánto pagó por ella, cuánto tiempo la mantuvo, cuándo la vendió y a cuánto la vendió para calcular correctamente los impuestos sobre las ganancias de capital adeudados.
¿Qué país no tiene impuestos sobre las criptomonedas?
Muchos países no ofrecen impuestos sobre las transacciones de criptomonedas, según sus circunstancias específicas. Algunos de estos países incluyen Alemania, Singapur, Portugal, Bielorrusia y Suiza. Pueden gravar los ingresos de las criptomonedas comerciales o gravar las criptomonedas de alguna otra manera, por lo que es importante discutir esto con un asesor fiscal. Las leyes fiscales también cambian constantemente, por lo que debe mantenerse actualizado sobre cualquier cambio.
Y aunque varios países no tienen impuestos sobre las criptomonedas, esto no ayuda a los ciudadanos estadounidenses. Los ciudadanos estadounidenses pagan impuestos sobre sus ingresos mundiales, incluidas las ganancias de criptomonedas. Tendría que renunciar a su ciudadanía estadounidense para evitar este impuesto mundial sobre la renta.
Línea de fondo
Invertir dinero en activos criptográficos puede generar ganancias significativas si compró los activos antes de que aumentaran drásticamente su valor. Si tiene la suerte de experimentar esto, un poco de planificación fiscal podría ayudarlo a reducir los impuestos que debe sobre sus ganancias criptográficas. La lista de ideas anterior podría ayudarlo cuando hable con un profesional de impuestos.
Tenga en cuenta que la tributación de las criptomonedas es extraordinariamente compleja y las implicaciones fiscales pueden cambiar en el futuro. Por esta razón, siempre es mejor consultar a un profesional de impuestos como un Contador Público Certificado (CPA). Ellos pueden ayudarlo a asegurarse de que está siguiendo las normas fiscales aplicables mientras lo ayudan a minimizar cualquier impuesto que pueda adeudar.