5 formas brillantes de evitar el impuesto sobre las ganancias de capital en la propiedad heredada
Comprender cómo administrar su dinero siempre es complicado, pero existe una complejidad adicional cuando hereda activos de otra persona. Esto se debe a que si heredas activos y los vendes con una ganancia, es posible que tengas que pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre el dinero que ganes.
La buena noticia es que a menudo es posible evitar el pago de impuestos sobre la propiedad heredada. Esta guía puede ayudarlo a comprender cómo funcionan las reglas, así como algunos de los pasos que puede seguir para evitar perder una buena parte de su herencia ante el IRS.
6 maneras inusuales en que los perezosos están aumentando su cuenta bancaria
Cómo funcionan los impuestos sobre la propiedad heredada
No siempre tiene que pagar impuestos sobre la propiedad heredada. Los impuestos sobre sucesiones o impuestos sobre sucesiones se aplican solo a un pequeño porcentaje de las sucesiones y, por lo general, solo en situaciones en las que se transfiere una cantidad sustancial de dinero.
Sin embargo, es más probable que deba impuestos si hereda una propiedad y luego la vende y obtiene una ganancia. En este caso, es posible que deba pagar impuestos sobre las ganancias de capital, pero solo sobre las ganancias que obtenga de la venta. Y eso puede ser un poco confuso porque si obtiene una ganancia depende de la «base impositiva de la propiedad» y no del precio de compra original.
La «base» es:
- El valor justo de mercado de la propiedad en la fecha en que la hereda
- El valor justo de mercado en una fecha de valoración alternativa si el albacea testamentario elige esta opción y presenta una declaración de impuestos para dejarlo en claro.
Si vende un activo por más de su base, tiene ganancias imponibles y es probable que deba impuestos sobre las ganancias de capital. Por ejemplo, si heredas una pintura y el valor justo de mercado de la pintura es de $100 el día que la heredas y la vendes por $200 unos meses después, es probable que tengas que pagar ganancias de capital sobre la ganancia de $100.
Ahora, en este escenario, debe saber que los impuestos sobre las ganancias de capital funcionan de manera diferente a los impuestos sobre la renta regulares. Si vende activos con una ganancia después de poseerlos por menos de un año, normalmente pagará impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo. Esto significa que se aplicará su tasa impositiva ordinaria.
Pero si posee activos durante más de un año y los vende con ganancias, entonces generalmente se aplica una tasa impositiva especial a las ganancias de capital a largo plazo. Dependiendo de sus ingresos, esta tasa oscila entre el 0 % y el 20 %, y la mayoría de las personas pagan la tasa del 15 %.
La siguiente tabla muestra las tasas de impuestos sobre las ganancias de capital por nivel de ingresos y estado civil para efectos fiscales para el año fiscal 2022.
| Único | Parejas casadas que presentan declaración conjunta | Parejas casadas declarando por separado | Jefe de hogar | |
| 0% | $0 a $41,675 | $0 a $83,350 | $0 a $41,675 | $0 a $55,800 |
| 15% | $ 41,676 a $ 459,750 | $ 83,351 a $ 517,200 | $41,676 a $258,600 | $ 55,801 a $ 488,500 |
| 20% | $459,751 o más | $517,201 o más | $258,601 o más | $488,501 o más |
Esto significa que incluso si termina pagando el impuesto a las ganancias de capital sobre la propiedad heredada, es posible que pueda reducir su tasa considerablemente manteniendo los activos durante más de un año antes de venderlos. Pero a menudo hay formas de evitar pagar estos impuestos, si conoce el enfoque correcto.
Formas de evitar el pago de impuestos sobre las ganancias de capital en la propiedad heredada
Nadie quiere una gran factura de impuestos sobre la propiedad que hereda, pero es importante elegir el mejor enfoque para tratar de evitar los impuestos sobre las ganancias de capital para que su búsqueda de mantener baja su factura del IRS no le resulte contraproducente.
Aquí hay cinco enfoques posibles para minimizar las obligaciones fiscales de ganancias de capital.
1. No lo tomes
El hecho de que heredes activos no significa que debas tomar posesión de ellos. De hecho, es su elección si desea convertirse en el propietario legal de los activos que alguien ha dejado atrás.
Si no desea convertirse en el propietario legal de los bienes de alguien, puede renunciar a la herencia.
Deberá seguir las leyes de su estado para renunciar a la propiedad, pero siempre tiene derecho a rechazar un interés legal en cualquier activo que alguien intente darle. En la mayoría de los estados, deberá renunciar a la herencia por escrito describiendo el interés legal en la propiedad que está renunciando y firmando un documento que especifique que no aceptará el interés de propiedad.
2. Véndelo de inmediato
Vender un activo heredado de inmediato es otra buena manera de evitar potencialmente pagar el impuesto a las ganancias de capital. Recuerde, en la mayoría de los casos, cuando hereda una propiedad, el valor justo de mercado de esa propiedad en el momento de la herencia se convierte en su «base».
Solo debe ganancias de capital si vende por más de su base. Si vende la propiedad justo después de heredarla, es probable que no aumente mucho su valor, si es que lo hace, en comparación con su base. No tendrá ganancias que reportar, por lo que no tendrá que pagar impuestos.
Digamos, por ejemplo, que sus padres compraron una casa hace décadas por $20,000 y el valor de la casa era de $200,000 cuando la heredó. Generalmente, su «base» se convertiría en $200,000 porque ese era el valor justo de mercado de la casa cuando entró en su poder. Si vendió la casa poco después por $ 200,000, no habría obtenido ganancias según las leyes fiscales actuales.
Sin ganancias, no hay impuestos que pagar.
3. Múdate
Si heredas una casa, es posible que no quieras venderla de inmediato, ni siquiera a efectos fiscales. La buena noticia es que tienes otra opción.
Podría mudarse a la casa y establecerla como su residencia principal para poder calificar para una exclusión de impuestos sobre ganancias de capital.
Si vende su casa principal o residencia principal, normalmente puede excluir hasta $250,000 en ganancias de la venta de la casa como contribuyente individual o $500,000 como declarante conjunto casado. Pero debe cumplir con dos criterios específicos para la exención: una prueba de propiedad y una prueba de uso.
Para calificar para la exclusión del impuesto a las ganancias de capital, debe:
- Poseer la casa durante al menos dos años antes de la venta
- Vivir en la casa durante al menos dos años antes de la venta.
Hacer que una casa heredada sea su residencia principal le permite disfrutarla por un tiempo y permitir que el valor de la propiedad crezca, pero aún potencialmente evitar el impuesto a las ganancias de capital en la venta de una casa, incluso si la vende a un precio de venta más alto y hace una beneficio sustancial.
4. Intercambio 1031
En algunos casos, es posible que desee utilizar su propiedad heredada para ayudarlo a invertir en otros activos. Si ese es el caso, es posible que pueda evitar adeudar impuestos sobre la propiedad, incluso si vende con ganancias, siempre y cuando utilice el producto de la venta para adquirir un activo similar.
Un intercambio de bienes raíces 1031 también se denomina intercambio de bienes similares y, a menudo, los inversores inmobiliarios lo utilizan. Por ejemplo, podría vender un pequeño edificio de apartamentos de su propiedad con una ganancia y usar las ganancias de la venta para comprar un edificio de apartamentos más grande, y podría diferir los impuestos sobre las ganancias de la venta de la primera propiedad.
Los intercambios del mismo tipo se aplican solo a bienes inmuebles, no a bienes muebles o intangibles. Se aplican reglas específicas, incluido el requisito de que los bienes inmuebles que está comprando sean de la misma naturaleza o carácter que los bienes inmuebles que está vendiendo, aunque pueden diferir en términos de calidad o grado. Si planea hacer un intercambio 1031, a menudo es mejor involucrar a profesionales legales y de contabilidad.
Solo puede realizar intercambios del mismo tipo con propiedades de inversión, no con residencias personales, y tiene un tiempo limitado para comprar la nueva propiedad a fin de calificar para los impuestos diferidos.
5. Consulta a un asesor financiero
Según la naturaleza y el tipo de la propiedad que hereda, su situación financiera personal y otros factores, también puede haber otras formas de evitar el pago de impuestos sobre las ganancias de capital en las propiedades heredadas.
Debido a que las normas fiscales son complicadas y no desea cometer un error cuando se trata de cumplir con sus obligaciones con el IRS, consultar con un asesor financiero es una buena idea. Debe pensar en obtener ayuda profesional tan pronto como sepa que heredará, o incluso considerar pedirle a sus seres queridos que se reúnan con un experto en planificación patrimonial antes de que mueran para que puedan transferirle activos de la manera más ventajosa.
preguntas frecuentes
¿Cuáles son las tasas impositivas para las ganancias de capital sobre la propiedad heredada?
Las tasas del impuesto sobre las ganancias de capital varían según el tiempo que haya tenido la propiedad heredada antes de venderla. Si lo mantiene por menos de un año, estará sujeto a la tasa de ganancias de capital a corto plazo, que es la misma que su tasa impositiva ordinaria (basada en su categoría impositiva). Si lo posee durante más de un año, está sujeto a ganancias de capital a largo plazo y su tasa impositiva puede ser del 0 %, 15 % o 20 % según su ingreso imponible.
¿Cuál es la diferencia entre las ganancias de capital y el impuesto sobre la renta?
Los impuestos sobre la renta se cobran sobre los ingresos obtenidos, incluido el dinero obtenido por trabajar o administrar un negocio. Los impuestos a las ganancias de capital, por otro lado, se cargan sobre los ingresos que provienen de los activos de capital que aumentan de valor y se venden. Prácticamente todos los activos que posee pueden considerarse activos de capital, y podría adeudar impuestos sobre las ganancias de capital si los vende con una ganancia.
Los impuestos sobre las ganancias de capital funcionan de manera diferente a los impuestos sobre la renta, ya que está sujeto a una tasa diferente según el tiempo que haya sido propietario del activo antes de venderlo. Si fue propietario durante más de un año, pagará la tasa impositiva de ganancias de capital a largo plazo. Esto es más bajo que la tasa del impuesto sobre la renta para la mayoría de las personas y, por lo general, está entre el 0 % y el 20 %. Si posee un activo por menos de un año antes de venderlo con una ganancia, paga impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria.
¿Cuáles son las implicaciones fiscales de una propiedad heredada?
En un pequeño número de estados, los impuestos a la herencia se imponen a los herederos que heredan propiedades. El gobierno federal y algunos estados también cobran impuestos sucesorios cuando la propiedad se transfiere de una persona fallecida a los beneficiarios. Por lo general, los impuestos sobre el patrimonio se adeudan solo en grandes patrimonios, y el impuesto lo paga el patrimonio, no los que heredan.
Las personas que heredan propiedades pueden terminar debiendo impuestos sobre las ganancias de capital, pero solo si venden los activos con ganancias. A menudo, es fácil evitar adeudar estos impuestos vendiendo la propiedad poco después de heredarla o tomando otras medidas, como convertir una casa heredada en una residencia principal para calificar para las exclusiones del impuesto sobre las ganancias de capital.
Línea de fondo
Si hereda una propiedad, asegúrese de comprender todas las obligaciones legales y financieras para evitar consecuencias impositivas desagradables. Hablar con un abogado y un profesional de impuestos como un contador puede ser una buena idea. El mejor software de impuestos también puede ayudarlo a calcular su responsabilidad fiscal, si corresponde, que resulta de una herencia que se le presenta.