¿Qué es el análisis de estados financieros?
El análisis de estados financieros es una de las prácticas más fundamentales en investigación y análisis financiero. En términos simples, es el proceso de analizar los estados financieros para que los tomadores de decisiones tengan acceso a los datos correctos.
El análisis de estados financieros también se utiliza para tomar el pulso a una empresa. Dado que los estados de cuenta se centran en los detalles financieros clave de una empresa, son útiles para evaluar actividades. Esto es esencial para comprender el desempeño general de la empresa.
¿Qué son los estados financieros?
Según el Instituto Americano de Cuentas Públicas, los estados financieros se preparan para los siguientes propósitos:
- Presentar una revisión periódica o informe sobre los avances realizados por la dirección.
- Abordar el estado de las inversiones en el negocio y los resultados obtenidos durante el período analizado
Los estados financieros reflejan una combinación de hechos registrados, convenciones contables y juicios personales.
Los juicios y convenciones que se aplican dependen de la competencia e integridad de quienes los emiten y de su adhesión a los principios y convenciones de contabilidad generalmente aceptados (GAAP).
Las empresas públicas se ven obligadas a realizar un seguimiento de sus estados financieros de formas muy específicas a través de un balance general, un estado de resultados y un estado de flujo de efectivo.
Sin embargo, las empresas privadas a menudo subestiman la importancia de estas declaraciones porque no están obligadas a realizar un seguimiento de ellas. No es que no los creen, pero por lo general no los usan para su máximo beneficio.
Consideremos los siguientes documentos financieros importantes:
- Hoja de balance: Detalla el valor de una empresa en función de sus activos, pasivos y capital contable. Podemos aprender mucho sobre la eficiencia de las operaciones de una empresa a partir de su flujo de efectivo a corto plazo y sus cuentas por cobrar.
- Estado de resultados: Un estado de resultados desglosa las ganancias de una empresa comparando gastos e ingresos. Se divide en categorías separadas que las empresas pueden utilizar para ayudarles a identificar áreas rentables.
- Estado de flujo de efectivo: Este informe muestra el flujo de caja de una empresa en términos de actividades operativas, proyectos financieros e inversiones.
Herramientas y técnicas utilizadas para el análisis de estados financieros
El análisis del estado financiero se centra en el balance general, el estado de resultados y el estado de flujo de efectivo. Es la mejor manera de evaluar la salud general de una empresa. Hay varias herramientas y técnicas con las que se hace esto, que incluyen:
- Análisis fundamental: Esta práctica analítica se utiliza en los niveles financieros más básicos de una empresa. Muestra la salud de la empresa a nivel financiero y ayuda a proporcionar información sobre el valor general.
- Análisis de DuPont: Esta herramienta se utiliza para ayudar a las empresas a evitar conclusiones engañosas. A veces, observar la pura rentabilidad no cuenta toda la historia, por lo que DuPont Analysis se utiliza para crear una evaluación detallada.
- Análisis horizontal: Aquí, comparamos ratios financieros, un punto de referencia específico y un artículo de línea específico durante un período específico. Esto permite a las empresas examinar los cambios que se han realizado y compararlos con otros comportamientos.
- Análisis vertical: Esta práctica analítica financiera muestra elementos dentro del estado financiero como un porcentaje de la cifra base. Es simple, por lo que es el método que prefieren la mayoría de las empresas.
Valor del análisis de estados financieros al analizar e informar estados financieros
Ahora que hemos repasado algunos de los conceptos básicos, profundicemos en investigación y análisis financiero. Esto es lo que hace Análisis del estado financiero una herramienta tan poderosa.
Identificación de las características económicas de la industria
El análisis de los estados financieros puede identificar varios factores importantes en el mercado de una empresa, a veces encontrando nichos más pequeños que otros métodos pasan por alto.
Podemos utilizar el análisis de estados financieros para determinar el tamaño del mercado, comparar competidores e investigar la tasa de crecimiento de un mercado en lo que respecta a una variable como el gasto.
También es posible mirar más allá de su propia empresa y descubrir cómo les está yendo a otros en nuevos mercados antes de que decida invertir en ellos.
Otra poderosa herramienta que muchas marcas están utilizando es el análisis de diferenciación de productos. Este método analiza las cifras financieras para ver qué tan bien se mantienen los productos y precios de una marca frente a otros en el mismo mercado.
Hay varios factores en juego aquí, incluidos los costos de distribución, compra y publicidad.
Identificación de las estrategias de la empresa
Todos los emprendedores comprenden la importancia de encontrar la estrategia adecuada para satisfacer las necesidades de su negocio. Pasan mucho tiempo buscando el perfecto.
Cuando lo desglosa todo, el plan suele ser el mismo, ya sea que se trate de desarrollar un plan de negocios o de desarrollar estrategias avanzadas. Ese plano está definido por datos.
La única diferencia entre los dos es que una estrategia empresarial se centra más en el futuro y el desarrollo del negocio. Una vez que se establece una estrategia, hay que medirla. La única forma verdadera de obtener resultados precisos es comparar las finanzas.
La mayoría de las estrategias evolucionan y el análisis financiero nos ayuda a orientarnos en la dirección correcta. Por ejemplo, un análisis detallado de los estados financieros revelará la dirección en la que se está moviendo su empresa. Será el primer indicador si el crecimiento no está donde usted desea.
Evaluación de la calidad de los estados financieros de una empresa
Todas las empresas deben tener un método para analizar de manera eficiente sus estados financieros. Este proceso requiere tres puntos clave de comprensión que siempre deben tenerse en cuenta. Todos estos se pueden encontrar a través de un análisis sólido de los estados financieros.
- Las empresas deben identificar las características económicas de su industria y comparar sus finanzas con el promedio.
- Las empresas deben poder identificar qué estrategias son rentables y cuáles no.
- Las empresas deben poder medir la calidad de sus estados financieros.
Los estados financieros inexactos son comunes en las pequeñas empresas. Si no se controla, conducirá por un camino de ruina. La investigación y el análisis financieros son la mejor manera de garantizar que estos valiosos informes dirijan su crecimiento en la dirección correcta.
Analizar la rentabilidad e identificar los posibles riesgos comerciales
Toda estrategia comercial tiene riesgos, y la mayoría de esos riesgos se sienten a nivel financiero. Por lo tanto, es importante que las empresas ideen formas de identificar y mitigar estos riesgos.
Si bien no es posible evitar todos los riesgos, podemos identificarlos antes de que causen demasiado daño. Esto se hace vigilando de cerca la rentabilidad.
Entonces, cabe destacar que el análisis de los estados financieros le ayuda a realizar un seguimiento de los índices de rentabilidad, lo que le permite medir verdaderamente el valor general de una estrategia en el futuro.
Preparación de pronósticos de estados financieros
Los pronósticos son la forma en que las empresas predicen la dirección en la que se dirige su negocio. Estos pronósticos deben estar alineados con los objetivos generales de la empresa.
Los ingresos, el flujo de caja y los balances generales deben supervisarse de cerca para garantizar que estén alineados con los objetivos generales de crecimiento de la organización.
Conclusión
Análisis del estado financiero es la práctica que llevan a cabo las principales empresas del mundo para mantenerse por delante de sus competidores.
