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Diccionario Contable

Definición de saldo bancario

¿Qué es un saldo bancario?

Un saldo bancario es el saldo final en efectivo que aparece en el extracto bancario de una cuenta bancaria. El saldo bancario también se puede obtener en cualquier momento cuando se realiza una consulta con respecto al registro del banco del saldo en efectivo en una cuenta. La cifra del saldo bancario es utilizada por el personal de contabilidad de una empresa en su conciliación bancaria mensual, donde el personal aísla todas las diferencias entre los registros del banco y de la empresa con respecto a una cuenta bancaria a través de un procedimiento de conciliación bancaria. Este procedimiento puede (y generalmente lo hace) requerir algunos asientos de diario en los registros contables de la empresa para registrar elementos tales como ingresos por intereses y tarifas de servicios bancarios. También puede haber diferencias de tiempo que no requieran asientos en el diario, como depósitos en tránsito y cheques sin cobrar.

Cuando una empresa se involucra en una diario conciliación bancaria, el saldo bancario es el saldo final en efectivo que aparece en el sitio web del banco para la cuenta bancaria correspondiente al final del día anterior. El personal de contabilidad utilizará esta cifra como parte de su procedimiento diario de conciliación bancaria. Se utiliza una conciliación diaria para mantener un saldo contable de alta precisión, así como para detectar transacciones fraudulentas lo antes posible.

La fecha de finalización en un extracto bancario (y el saldo bancario correspondiente) no necesariamente coincide con el último día de un mes, ya que una empresa puede solicitar una fecha de finalización diferente para sus extractos bancarios.

Términos similares al saldo bancario

El saldo bancario también se conoce como saldo por banco.

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