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Definición de sobregiro en efectivo

¿Qué es un sobregiro en efectivo?

Un sobregiro en efectivo es una cuenta bancaria que contiene un saldo negativo. Esta situación suele surgir cuando una persona o empresa es demasiado optimista al asumir que los fondos depositados se han liquidado en el banco y están disponibles para su uso, por lo que escribe cheques cuyos fondos aún no están disponibles. La situación también puede ocurrir cuando una conciliación bancaria no se actualiza correctamente, lo que da como resultado la creencia de que hay más efectivo en una cuenta bancaria de lo que realmente es.

La situación de sobregiro de efectivo surge cuando un banco acepta cheques presentados, a pesar de la falta de efectivo en la cuenta en la que se emiten los cheques, y adelanta fondos a la cuenta para cubrir el déficit. Los fondos deben reembolsarse dentro de un período de tiempo establecido, y el banco cobrará una alta tasa de interés por los fondos utilizados, así como una gran tarifa por sobregiro.

Si una empresa se encuentra en una situación de sobregiro de efectivo al final de su período sobre el que se informa, debe registrar el monto del sobregiro como un pasivo a corto plazo. Dado que se cobran intereses, un descubierto en efectivo es técnicamente una deuda a corto plazo.

Una variación del concepto es cuando el banco transfiere fondos de otra cuenta de la empresa para cubrir el monto del descubierto. En este caso, no hay préstamo del banco, aunque todavía se cobra una tarifa por sobregiro para transferir la cantidad requerida de fondos. En este caso, la empresa debe recordar cambiar los fondos en sus registros contables de la cuenta de origen a la cuenta de destino para que coincida con el movimiento de efectivo promulgado por el banco.

Ejemplo de un sobregiro en efectivo

ABC International cree que tiene $ 5,000 en su cuenta corriente, pero debido a un error de conciliación, la cantidad real es de solo $ 2,000. ABC luego escribe un cheque por $ 3,500, lo que resulta en un sobregiro en efectivo de $ 1,500.

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