Planes 403(b): Lo que necesita saber

Si trabaja para una organización sin fines de lucro, como una organización gubernamental, una organización benéfica o un distrito escolar, es posible que tenga un plan 403(b) en lugar de un 401(k). ¿Qué es un plan 403(b)? ¿Y te lo estás perdiendo al no tener un 401(k)?

Conozca cómo funciona un 403(b) y sus ventajas y desventajas para que pueda tomar una decisión informada sobre su planificación de jubilación.

¿Qué es un 403 (b)?

Un plan 403(b) es un plan de ahorro para la jubilación de contribuciones definidas que ofrecen muchas escuelas y otras organizaciones sin fines de lucro. Un plan de jubilación de contribución definida es aquel en el que contribuye una parte de su salario al plan para crear un fondo de jubilación.

Un plan 403(b) es similar a un plan 401(k) en muchos aspectos. Por ejemplo, si es empleado de una organización que patrocina un 403(b), sus contribuciones pueden deducirse directamente de su salario. Estas contribuciones se realizan antes de impuestos y usted paga impuestos a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria cuando retira los fondos más adelante. Sus contribuciones reducen su ingreso imponible. Los planes 403(b) también se conocen como anualidades protegidas de impuestos o planes TSA.

Un 403(b) generalmente ofrece un menú de fondos mutuos u otras opciones de inversión similares a las que podría ver en un plan 401(k). Sin embargo, los menús de inversión de los planes 403(b) suelen ser más limitados que los de un plan 401(k) típico. Un plan 403(b) podría ser una herramienta clave para ahorrar para la jubilación. Las organizaciones patrocinadoras pueden ofrecer tanto un 403(b) tradicional como un Roth 403(b) si así lo desean.

¿Qué es un Roth 403(b)?

Similar a un Roth 401(k), una opción Roth 403(b) permite a los empleados hacer contribuciones después de impuestos. El dinero en un plan Roth 403(b) podría retirarse libre de impuestos y sin multas si se cumplen ciertos requisitos, como cumplir los 59 años y medio y cumplir con la regla de los cinco años. La regla de los cinco años es que tienen que pasar cinco años desde su primera contribución a un Roth 403(b) antes de que pueda hacer un retiro sin multas.

Un Roth 403(b) difiere de un 403(b) tradicional donde las contribuciones generalmente se realizan antes de impuestos, con distribuciones gravadas como ingresos ordinarios. Además, al igual que con un Roth 401(k), todas las contribuciones equivalentes del empleador se depositan en una cuenta 403(b) tradicional según las reglas que rigen estos planes.

Los saldos en un Roth 403(b) estarían sujetos a las distribuciones mínimas requeridas, al igual que con un Roth 401(k). Una distribución mínima requerida, o RMD, es una cantidad mínima fija que debe retirar de ciertas cuentas de jubilación a partir de los 72 años. Para evitar una RMD en un Roth 403(b), considere transferir el saldo de su Roth 403(b) a una cuenta Roth IRA.

¿Cómo funciona un 403(b)?

Los planes 403(b) se financian con las contribuciones de los empleados. El IRS establece límites de contribución anual para los planes 403(b), que son los mismos que para un plan 401(k). Para 2022, los límites de contribución total son de $20,500 más una contribución adicional de $6,500 para aquellos que tienen 50 años o más. Si un empleado ha trabajado para su organización durante al menos 15 años, o cumple con otros requisitos, puede ser elegible para contribuir con $3,000 adicionales al año durante un máximo de cinco años.

Algunos patrocinadores de 403(b) pueden optar por hacer contribuciones equivalentes, pero esto variará de una organización a otra.

La adquisición de derechos es otra consideración importante cuando se trata de planes de jubilación como 403(b). La adquisición de derechos se refiere a su capacidad de tomar cualquier contribución del empleador hecha al plan en su nombre cuando deja a su empleador. Por ejemplo, su empleador podría exigirle que esté empleado durante un año antes de que se concedan las contribuciones 403(b) de su empleador. Si deja a ese empleador antes de adquirir los derechos, solo podrá transferir sus contribuciones a otra cuenta, como una cuenta IRA o una cuenta 403(b) de un nuevo empleador. No podrá tomar ninguna contribución del empleador.

Los períodos de adquisición de derechos para los planes 403(b) a veces son más cortos que los períodos de adquisición de derechos para un plan 401(k), pero nuevamente, esto variará de un plan a otro.

También puede designar uno o más beneficiarios que recibirían los beneficios de su cuenta si fallece

¿Cómo se retiran fondos de un 403(b)?

Los retiros del plan 403(b) se harían comunicándose con el administrador del plan o el departamento de recursos humanos del empleador que ofrece el plan. Cada plan tendrá su propio proceso para completar el papeleo para el retiro, y muchos también ofrecerán la posibilidad de hacerlo en línea.

Para un 403(b) tradicional, generalmente hay una sanción fiscal por retiro anticipado para los retiros realizados antes de los 59 1/2 años. Hay algunas excepciones a esto, como la necesidad de cubrir un gran gasto médico. Lo mejor es comunicarse con el administrador del plan para ver exactamente qué califica como una excepción. Las distribuciones de un 403(b) tradicional están totalmente sujetas a impuestos.

Los retiros de un Roth 403 (b) generalmente están libres de impuestos si ha cumplido con la regla de cinco años y tiene al menos 59 1/2 años. Hay excepciones a la multa por retiro anticipado bajo ciertas circunstancias.

Al dejar a su empleador, generalmente puede transferir el saldo de su cuenta a una cuenta de jubilación individual o, en algunos casos, a un plan de jubilación con un nuevo empleador. Transferir el saldo mantiene intacta la naturaleza de ventajas impositivas de la cuenta y le permite diferir los impuestos que se adeudarían si retirara dinero del plan.

Pros y contras de un 403(b)

ventajas

• Un plan 403(b) ofrece varias ventajas fiscales. En primer lugar, una opción 403(b) tradicional ofrece la posibilidad de realizar contribuciones antes de impuestos, lo que brinda una exención impositiva inmediata en el año en que se realizan las contribuciones. El dinero aportado a una cuenta 403(b) tradicional crece con impuestos diferidos hasta que se retira. Los planes que ofrecen una opción Roth brindan un tipo diferente de ventaja fiscal. Aunque las contribuciones Roth se realizan con dólares después de impuestos, las contribuciones crecen libres de impuestos. Los retiros están libres de impuestos si se realizan después de cumplir los 59 años y medio y si se cumplen ciertos otros requisitos.
• Al igual que con los planes 401(k), los planes 403(b) ofrecen tasas de contribución más altas que muchos otros tipos de planes de jubilación. Para 2022, el límite de contribución es de $20,500, con un límite de contribución adicional de $6,500 para quienes tienen 50 años o más.
• Existen diferentes tipos de derechos adquiridos y los cronogramas de adquisición varían de un plan a otro, pero en general, los planes 403(b) a menudo tienen cronogramas de adquisición más cortos que los planes 401(k).
• Los empleados de larga antigüedad cubiertos por un plan 403(b) tienen la capacidad de hacer contribuciones adicionales para ponerse al día. Si su plan lo permite, podrían contribuir $3,000 adicionales al año por encima de los límites de contribución normales, incluidas las contribuciones regulares de recuperación. La “regla de los 15 años” permite a los empleados que han estado con el empleador que ofrece el plan durante al menos 15 años contribuir con $3,000 anuales durante un período de cinco años.

Contras

• Los planes 403(b) tienden a ofrecer menús de inversión más limitados que los planes 401(k) y ciertamente más limitados que las cuentas IRA.
• Debido a las inversiones que a veces se ofrecen en un 403(b), en muchos casos los cargos y gastos subyacentes son más altos que con un 401(k) u otros tipos de planes. Esto es especialmente cierto con los planes 403(b) que ofrecen principalmente anualidades y opciones de inversión basadas en seguros que tienden a ser más costosas que las opciones de inversión, como los fondos mutuos.
• Algunos planes 403(b) no están cubiertos por las reglas y normas fiduciarias de la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de Empleados del Departamento de Trabajo. Los planes 401(k) están cubiertos por las reglas de ERISA. La desventaja aquí es que los planes cubiertos por ERISA deben cumplir con las reglas establecidas por el Departamento de Trabajo que ofrecen un nivel de protección a los participantes del plan. Los planes que no son ERISA 403(b) no están obligados a cumplir con estas reglas.

preguntas frecuentes

Línea de fondo

Si trabaja para un empleador que ofrece un 403(b), revise el plan detenidamente con respecto a las inversiones ofrecidas, los gastos del plan y otros factores relacionados con el plan. Incluso si el plan tiene algunas deficiencias, podría ser una buena idea contribuir con al menos algo de dinero, especialmente si su empleador ofrece una contribución equivalente. Consulte este artículo para obtener más información sobre los pros y los contras de los planes 403(b).