Swap de moneda

Un swap de divisas es una transacción al contado en el mercado extrabursátil que se ejecuta al mismo tiempo que una transacción a plazo, y las divisas se cambian tanto en la fecha al contado como en la fecha a plazo. Una moneda se compra a la fecha y la tasa al contado, mientras que la transacción se revierte a la fecha y la tasa de futuro. Así, una vez que expira el canje, ambas partes vuelven a sus posiciones originales. El swap de divisas actúa como una inversión en una divisa y un préstamo en la otra.

Existe un diferencial de tipos de interés durante el período del swap, que se paga entre las dos partes.

El swap de divisas es útil cuando una empresa pronostica un déficit de liquidez a corto plazo en una divisa específica y tiene fondos suficientes en una divisa diferente para efectuar un swap en la divisa donde se necesitan los fondos.

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